Luxemburgo aplica el tipo de IVA estándar más bajo de la UE: 17 %. Tasas reducidas al 3%, 8% y 14%. Umbral de franquicia: 35 000 €. Declaraciones trimestrales o mensuales según facturación.
Gestionar mi IVA con FidustraEn resumen: Luxemburgo aplica un tipo de IVA estándar de 17 % (los más bajos de la Unión Europea), las tarifas se redujeron a 3 %, 8 % y 14 %. El umbral de exención del IVA es 35 000 € de facturación anual: a continuación, una empresa puede estar exenta de declaraciones de IVA pero no puede deducir el IVA en sus compras. La declaración es trimestralmente para la mayoría de las empresas, mensual por encima de 620.000€ de facturación anual.
| Tarifa | Tipo | Bienes y servicios afectados |
|---|---|---|
| 17 % | Tarifa estándar | Mayoría de bienes y servicios comerciales, software, servicios B2B, consultoría, bienes raíces (nuevo) |
| 14 % | Tarifa intermedia | Determinados vinos, combustibles minerales, publicidad impresa, gestión de instituciones de inversión colectiva. |
| 8 % | Tarifa reducida | Trabajos de rehabilitación de viviendas antiguas (más de 2 años), peluquería, determinados servicios culturales. |
| 3 % | Tarifa súper reducida | Alimentos, medicamentos, libros (papel y digitales), prensa, servicios personales, agua. |
| 0 % | exención | Servicios financieros, seguros, salud, educación, determinadas operaciones inmobiliarias, exportaciones fuera de la UE |
El umbral básico de franquicia se fija en 35 000 € del volumen de negocios anual sin impuestos. Por debajo de este umbral, una empresa puede optar por exención del IVA : no recauda el IVA y no presenta declaraciones periódicas. A cambio, no puede deducir el IVA pagado en sus compras profesionales.
Este umbral se aplica a las empresas establecidas en Luxemburgo. Las empresas que crucen este umbral deben registrarse para el IVA y comenzar a cobrar y declarar el IVA tan pronto como lo superen.
La frecuencia de la declaración del IVA depende de la facturación anual:
Las declaraciones se presentan a través del portal MyGuichet.lu. Fidustra gestiona todas las declaraciones de IVA de su empresa en Luxemburgo.
Luxemburgo
Francia
Fidustra coordina un administrador autorizado en Luxemburgo que se encarga de la contabilidad, de las declaraciones de IVA trimestrales o mensuales y de la declaración de regularización anual. No es necesario gestionar los plazos de impuestos directamente.
Descubra el departamento de contabilidadRespuestas a las preguntas fiscales más comunes sobre el IVA en Luxemburgo.
El tipo normal del IVA en Luxemburgo es 17 %. Se trata del tipo estándar más bajo de la Unión Europea (a modo de comparación: 20% en Francia, 21% en Bélgica, 19% en Alemania). Esta tasa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios comerciales.
El umbral de exención del IVA en Luxemburgo es 35 000 € del volumen de negocios anual sin impuestos. Por debajo de este umbral, la empresa puede estar exenta de declaraciones de IVA pero no recupera el IVA en sus compras. Por encima del umbral, el registro del IVA es obligatorio.
No. La declaración del IVA es trimestralmente para la mayoría de empresas (facturación anual inferior a 620.000 € IVA no incluido). Se vuelve mensual por encima de este umbral. Siempre se presenta una declaración de regularización anual, independientemente de la periodicidad.
Para los servicios B2B (entre empresas), el IVA se paga en el país del cliente (regla general de la UE). Si su cliente es una empresa francesa, el IVA francés del 20% se aplica mediante inversión de cargo al cliente francés. Para los servicios B2C (a particulares), generalmente se aplica el IVA luxemburgués del 17 %.
Un experto coordina a su administrador autorizado en Luxemburgo: declaraciones de IVA, balance anual y declaración de impuestos incluidos.
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