O Luxemburgo aplica a taxa normal de IVA mais baixa da UE: 17 %. Taxas reduzidas para 3%, 8% e 14%. Limite de franquia: 35 000 €. Declarações trimestrais ou mensais dependendo do volume de negócios.
Gerir o meu IVA com a FidustraResumindo: O Luxemburgo aplica uma taxa normal de IVA de 17 % (as mais baixas da União Europeia), as taxas foram reduzidas para 3 %, 8 % e 14 %. O limite de isenção de IVA é 35 000 € of annual turnover: below, a company can be exempt from VAT declarations but cannot deduct VAT on its purchases. A declaração é trimestralmente para a maioria das empresas, mensalmente acima de 620.000€ de volume de negócios anual.
| Taxa | Tipo | Bens e serviços em causa |
|---|---|---|
| 17 % | Taxa padrão | Maioria de bens e serviços comerciais, software, serviços B2B, consultoria, imobiliário (novo) |
| 14 % | Taxa intermediária | Determinados vinhos, combustíveis minerais, publicidade impressa, gestão de organismos de investimento colectivo |
| 8 % | Taxa reduzida | Trabalhos de renovação de casas antigas (com mais de 2 anos), cabeleireiro, determinados serviços culturais |
| 3 % | Taxa super reduzida | Alimentos, medicamentos, livros (papel e digital), imprensa, serviços pessoais, água |
| 0 % | Isenção | Serviços financeiros, seguros, saúde, educação, determinadas operações imobiliárias, exportações para fora da UE |
O limite básico da franquia é definido em 35 000 € do volume de negócios anual, excluindo impostos. Abaixo deste limite, uma empresa pode optar por Isenção de IVA : não cobra IVA e não apresenta declarações periódicas. Em contrapartida, não pode deduzir o IVA pago nas suas compras profissionais.
Este limite aplica-se a empresas estabelecidas no Luxemburgo. As empresas que ultrapassam este limite devem registar-se para efeitos de IVA e começar a cobrar e declarar o IVA assim que forem excedidos.
A frequência da declaração de IVA depende do volume de negócios anual:
As declarações são apresentadas através do portal MyGuichet.lu. A Fidustra gere todas as declarações de IVA da sua empresa luxemburguesa.
Luxemburgo
França
A Fidustra coordena um administrador aprovado no Luxemburgo que cuida da manutenção da conta, das declarações trimestrais ou mensais de IVA e da declaração anual de regularização. Você não precisa gerenciar os prazos fiscais diretamente.
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A taxa normal de IVA no Luxemburgo é 17 %. Esta é a taxa mais baixa da União Europeia para a taxa normal (para comparação: 20% em França, 21% na Bélgica, 19% na Alemanha). Esta taxa aplica-se à maioria dos bens e serviços comerciais.
O limite de isenção de IVA no Luxemburgo é 35 000 € do volume de negócios anual, excluindo impostos. Abaixo deste limite, a empresa pode estar isenta de declarações de IVA, mas não recupera o IVA nas suas compras. Acima do limite, o registo do IVA é obrigatório.
Não. A declaração de IVA é trimestralmente para a maioria das empresas (faturamento anual inferior a 620.000€, excluindo impostos). Torna-se mensalmente acima deste limite. É sempre apresentada uma declaração de regularização anual, independentemente da periodicidade.
Para serviços B2B (entre empresas), o IVA é devido no país do cliente (regra geral da UE). Se o seu cliente for uma empresa francesa, o IVA francês de 20% aplica-se através de autoliquidação ao cliente francês. Para serviços B2C (para particulares), aplica-se geralmente o IVA luxemburguês de 17%.
Um especialista coordena o seu administrador aprovado no Luxemburgo – declarações de IVA, balanço anual e declaração de impostos incluídos.
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