Люксембург применяет самую низкую стандартную ставку НДС в ЕС: 17 %. Ставки снижены до 3%, 8% и 14%. Порог франшизы: 35 000 €. Ежеквартальные или ежемесячные декларации в зависимости от оборота.
Управляйте своим НДС с помощью FidustraКороче говоря: Люксембург применяет стандартную ставку НДС в размере 17 % (the lowest in the European Union), rates reduced to 3 %, 8 % и 14 %. Порог освобождения от НДС составляет 35 000 € годового оборота: ниже компания может быть освобождена от деклараций по НДС, но не может вычитать НДС по своим покупкам. Декларация ежеквартально для большинства компаний, ежемесячно годовой оборот превышает 620 000 евро.
| Оценить | Тип | Соответствующие товары и услуги |
|---|---|---|
| 17 % | Стандартный тариф | Большинство коммерческих товаров и услуг, программное обеспечение, B2B-услуги, консалтинг, недвижимость (новые) |
| 14 % | Промежуточная ставка | Некоторые вина, минеральное топливо, печатная реклама, управление схемами коллективного инвестирования. |
| 8 % | Сниженная ставка | Ремонтные работы в старых домах (более 2 лет), парикмахерские, некоторые культурные услуги. |
| 3 % | Супер-сниженная ставка | Продукты питания, лекарства, книги (бумажные и цифровые), пресса, бытовые услуги, вода |
| 0 % | Освобождение | Финансовые услуги, страхование, здравоохранение, образование, некоторые операции с недвижимостью, экспорт за пределы ЕС. |
Базовый порог франшизы установлен в размере 35 000 € of annual turnover excluding tax. Ниже этого порога компания может выбрать освобождение от НДС : не взимает НДС и не подает периодические декларации. В свою очередь, она не может вычесть НДС, уплаченный за ее профессиональные покупки.
Этот порог применяется к компаниям, учрежденным в Люксембурге. Компании, преодолевшие этот порог, должны зарегистрироваться плательщиками НДС и начать взимать НДС и отчитываться о нем, как только он будет превышен.
Частота декларирования НДС зависит от годового оборота:
Декларации подаются через портал MyGuichet.lu. Fidustra управляет всеми декларациями по НДС для вашей люксембургской компании.
Люксембург
Франция
Fidustra координирует доверенное лицо, утвержденное в Люксембурге, которое занимается ведением бухгалтерского учета, ежеквартальными или ежемесячными декларациями по НДС, а также ежегодной декларацией о регуляризации. Вам не нужно напрямую управлять сроками уплаты налогов.
Откройте для себя бухгалтерский отделОтветы на наиболее распространенные налоговые вопросы об НДС в Люксембурге.
Обычная ставка НДС в Люксембурге составляет 17 %. Это самая низкая ставка в Евросоюзе по стандартной ставке (для сравнения: 20% во Франции, 21% в Бельгии, 19% в Германии). Эта ставка применяется к большинству коммерческих товаров и услуг.
Порог освобождения от НДС в Люксембурге составляет 35 000 € годового оборота без учета налогов. Ниже этого порога компания может быть освобождена от деклараций по НДС, но не возмещает НДС со своих покупок. Выше порога регистрация НДС обязательна.
Нет. Декларация НДС ежеквартально для большинства компаний (годовой оборот менее 620 000 евро без учета налогов). Ежемесячно он становится выше этого порога. Ежегодная декларация о регуляризации подается всегда, независимо от частоты.
Для услуг B2B (между предприятиями) НДС уплачивается в стране клиента (общее правило ЕС). Если вашим клиентом является французская компания, французский НДС в размере 20% применяется путем обратного начисления французскому клиенту. Для услуг B2C (физическим лицам) обычно применяется люксембургский НДС в размере 17%.
Эксперт координирует работу вашего доверительного управляющего, утвержденного в Люксембурге, включая декларации по НДС, годовой баланс и налоговую декларацию.
Français
English
Deutsch
Español
Português
中文
Русский
हिन्दी