A Soparfi (Société de Participations Financières) é a principal estrutura de participação no Luxemburgo. Beneficia de um regime fiscal atraente sobre dividendos e ganhos de capital e de uma rede de mais de 80 acordos de dupla tributação.
Começar o meu registo Saiba maisResumindo: O Soparfi (Société de Participations Financières) é o veículo holding líder no Luxemburgo. Ela se beneficia do regime de isenção de dividendos e ganhos de capital transferência de participações (sob condições: 10% de participação ou 1,2 milhões de euros detidos por 12 meses). Luxemburgo tem mais de 80 acordos de dupla tributação com os principais países. A taxa de imposto sobre as sociedades (IRC + ICC) é 24,94 % na cidade do Luxemburgo para rendimentos excluindo isenção. A Soparfi é constituída como SARL (capital de 12.000€) ou SA (31.000€).
A Soparfi é uma sociedade comercial (SARL ou SA) que tem como principal objecto a participação noutras sociedades. É ideal para estruturas de grupo, investidores internacionais e otimização fiscal.
Adequado se você…
Forma
SARL/SA
A escolher de acordo com o perfil
Dieta
Soparfi
Isenção de participação
Rede DTA
Mais de 80 países
Tratados fiscais
A clareza da estrutura do grupo e das participações a deter é essencial para a escolha da forma jurídica adequada e para a elaboração de estatutos adequados.
Próximo passo: o que a Fidustra gerenciaA Fidustra analisa a estrutura do seu grupo, escolhe consigo a forma ideal e coordena todas as etapas - desde os estatutos até ao registo e conformidade com a Soparfi.
Seu dossier monitorado por um especialista da Holding.
O regime Soparfi oferece isenções concretas sobre os rendimentos provenientes de participações — sujeitas a condições de detenção e de limiar.
Isenção de até 100%
Os dividendos recebidos de uma subsidiária estão isentos de imposto se a Soparfi detiver pelo menos 10% do capital ou uma participação com um valor de aquisição de pelo menos 1,2 milhões de euros, já que pelo menos 12 meses.
Mesmas condições de detenção
As mais-valias realizadas na venda de participações também estão isentas de imposto nas mesmas condições (10% ou 6 milhões de euros, 12 meses de participação). Esta é uma das principais vantagens das transferências em grupo.
Rede global
O Luxemburgo assinou mais de 80 acordos de dupla tributação incluindo França, Bélgica, Alemanha, Estados Unidos, China. Estes tratados reduzem ou eliminam a retenção na fonte sobre dividendos e royalties recebidos de subsidiárias estrangeiras.
A Soparfi está sujeita ao imposto sobre as sociedades no Luxemburgo sobre os seus rendimentos não isentos. A taxa combinada (IRC + ICC) é 24,94 % na cidade do Luxemburgo (taxa de 2026). Esta taxa aplica-se a atividades acessórias e rendimentos fora do regime de isenção.
Para efeito de comparação: IS França = 25%, Bélgica = 25%, Alemanha = ~30% (IS + impostos locais).
A Soparfi também beneficia da Diretiva Europeia sobre Sociedades-mãe e Subsidiárias (2011/96/UE), que elimina a retenção na fonte sobre dividendos pagos entre empresas da UE quando a participação é ≥ 10% e detida por 12 meses. Este mecanismo complementa o regime nacional Soparfi.
Pode ser combinado com convenções de dupla tributação para otimização máxima.
Respostas às perguntas mais comuns sobre a criação de uma holding luxemburguesa com a Fidustra.
A Soparfi (Société de Participations Financières) é uma sociedade comercial luxemburguesa que tem como principal objectivo deter participações noutras sociedades. Pode ser constituída como SARL ou SA e beneficia de regimes fiscais atrativos.
A Soparfi beneficia do regime de isenção de dividendos e mais-valias provenientes da venda de participações (sujeito a condições de duração e limiares), bem como da rede luxemburguesa de mais de 80 acordos de dupla tributação.
Uma Soparfi cuja actividade se limite à detenção de participações não está geralmente sujeita a autorização de constituição. Se estiverem previstas atividades comerciais acessórias, a Fidustra avalia consigo as condições.
A escolha depende do perfil do acionista, do número de participantes e das necessidades de governança. O SARL é mais flexível para pequenas estruturas; o SA é mais adequado para estruturas com vários investidores ou futuras captações de recursos. A Fidustra aconselha-o nesta escolha desde o primeiro passo.
A Fidustra também dispõe de sociedades já constituídas, prontas para revenda. Esta solução pode acelerar o início da sua atividade quando pretende evitar certos prazos de constituição.
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