Soparfi (Société de Participations Financières) ist die führende Holdingstruktur in Luxemburg. Es profitiert von einem attraktiven Steuersystem für Dividenden und Kapitalerträge und einem Netzwerk von mehr als 80 Doppelbesteuerungsabkommen.
Registrierung starten Erfahren Sie mehrKurz gesagt: Die Soparfi (Société de Participations Financières) ist die führende Holdinggesellschaft in Luxemburg. She benefits from the Befreiungsregelung für Dividenden und Kapitalerträge Übertragung von Beteiligungen (unter den Bedingungen: 10 % Beteiligung oder 1,2 Mio. €, gehalten für 12 Monate). Luxemburg hat mehr als 80 Doppelbesteuerungsabkommen with the main countries. Der Körperschaftsteuersatz (IRC + ICC) beträgt 24,94 % in Luxemburg-Stadt für Einkünfte ohne Steuerbefreiung. Soparfi ist als SARL (12.000 € Kapital) oder SA (31.000 €) gegründet.
Soparfi is a commercial company (SARL or SA) whose main purpose is to hold stakes in other companies. Es ist ideal für Konzernstrukturen, internationale Investoren und Steueroptimierung.
Geeignet, wenn Sie…
Form
SARL / SA
Je nach Profil auszuwählen
Diät
Soparfi
Teilnahmebefreiung
DTA-Netzwerk
Über 80 Länder
Steuerabkommen
Für die Wahl der richtigen Rechtsform und die Gestaltung einer geeigneten Satzung ist Klarheit über die Konzernstruktur und die zu haltenden Beteiligungen unerlässlich.
Nächster Schritt: Was Fidustra schafftFidustra analysiert Ihre Gruppenstruktur, wählt mit Ihnen die optimale Form und koordiniert alle Schritte – von der Satzung über die Registrierung bis hin zur Soparfi-Compliance.
Ihre Akte wird von einem Holding-Experten überwacht.
Das Soparfi-Regime sieht konkrete Ausnahmen für Erträge aus Beteiligungen vor – vorbehaltlich Halte- und Schwellenbedingungen.
Bis zu 100 % Befreiung
Von einer Tochtergesellschaft erhaltene Dividenden sind von der Steuer befreit, wenn Soparfi mindestens hält 10 % des Kapitals oder eine Beteiligung mit einem Anschaffungswert von mindestens 1,2 Millionen Euro, seit zumindest 12 Monate.
Gleiche Haftbedingungen
Zu den gleichen Bedingungen (10 % oder 6 Mio. €, 12 Monate Haltedauer) sind auch Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Beteiligungen steuerfrei. Dies ist einer der großen Vorteile von Gruppentransfers.
Globales Netzwerk
Luxemburg hat mehr als unterzeichnet 80 Doppelbesteuerungsabkommen including France, Belgium, Germany, United States, China. These treaties reduce or eliminate withholding tax on dividends and royalties received from foreign subsidiaries.
Soparfi unterliegt auf seine nicht steuerbefreiten Einkünfte der luxemburgischen Körperschaftsteuer. Der kombinierte Tarif (IRC + ICC) beträgt 24,94 % in Luxemburg-Stadt (Tarif 2026). Dieser Satz gilt für Nebentätigkeiten und Einkünfte außerhalb der Befreiungsregelung.
Zum Vergleich: IS Frankreich = 25 %, Belgien = 25 %, Deutschland = ~30 % (IS + lokale Steuern).
Soparfi profitiert außerdem von der europäischen Mutter-Tochter-Richtlinie (2011/96/EU), die die Quellensteuer auf Dividenden abschafft, die zwischen EU-Unternehmen gezahlt werden, wenn die Beteiligung ≥ 10 % beträgt und 12 Monate gehalten wird. Dieser Mechanismus ergänzt das nationale Soparfi-Regime.
Zur maximalen Optimierung kombinierbar mit Doppelbesteuerungsabkommen.
Antworten auf die häufigsten Fragen zur Gründung einer Luxemburger Holdinggesellschaft mit Fidustra.
Soparfi (Société de Participations Financières) ist eine luxemburgische Handelsgesellschaft, deren Hauptzweck darin besteht, Beteiligungen an anderen Unternehmen zu halten. It can be incorporated as a SARL or SA and benefits from attractive tax regimes.
Soparfi profitiert von der Befreiungsregelung für Dividenden und Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Beteiligungen (vorbehaltlich der Dauer und der Schwellenwerte) sowie vom luxemburgischen Netzwerk von mehr als 80 Doppelbesteuerungsabkommen.
Eine Soparfi, deren Tätigkeit sich auf das Halten von Beteiligungen beschränkt, unterliegt grundsätzlich keiner Niederlassungserlaubnis. Sind gelegentliche Geschäftstätigkeiten geplant, prüft Fidustra gemeinsam mit Ihnen die Konditionen.
Die Wahl hängt vom Aktionärsprofil, der Anzahl der Teilnehmer und den Governance-Anforderungen ab. Die SARL ist für kleine Strukturen flexibler; Die SA eignet sich besser für Strukturen mit mehreren Investoren oder zukünftiges Fundraising. Fidustra berät Sie bei dieser Wahl vom ersten Schritt an.
Fidustra verfügt auch über bereits gegründete Gesellschaften zur Übernahme. Diese Lösung kann Ihren Start beschleunigen, wenn Sie bestimmte Gründungsfristen vermeiden möchten.
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