Soparfi (Société de Participations Financières) es el holding líder en Luxemburgo. Se beneficia de un régimen fiscal atractivo sobre dividendos y ganancias de capital, y de una red de más de 80 acuerdos de doble imposición.
Empezar mi registro Más informaciónEn resumen: el Soparfi (Société de Participations Financières) es el holding líder en Luxemburgo. Ella se beneficia de la Régimen de exención de dividendos y ganancias de capital. Transferencia de participaciones (bajo condiciones: 10% de participación o 1,2 millones de euros mantenidos durante 12 meses). Luxemburgo tiene más de 80 convenios de doble imposición con los principales países. El tipo del impuesto de sociedades (IRC + ICC) es 24,94 % en la ciudad de Luxemburgo para ingresos sin exención. Soparfi se constituye como SARL (capital de 12.000 €) o SA (31.000 €).
Soparfi es una sociedad mercantil (SARL o SA) cuyo objeto principal es la tenencia de participaciones en otras sociedades. Es ideal para estructuras de grupos, inversores internacionales y optimización fiscal.
Adecuado si…
Forma
SARL/SA
A elegir según perfil
Dieta
Soparfi
Exención de participación
Red DTA
Más de 80 países
Tratados fiscales
La claridad de la estructura del grupo y de las participaciones que se van a poseer es esencial para elegir la forma jurídica adecuada y redactar unos estatutos adecuados.
Siguiente paso: qué gestiona FidustraFidustra analiza la estructura de su grupo, elige con usted la forma óptima y coordina todos los pasos, desde los estatutos hasta el registro y el cumplimiento de Soparfi.
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El régimen de Soparfi ofrece exenciones concretas sobre los ingresos provenientes de participaciones, sujetas a condiciones de tenencia y umbral.
Hasta 100% de exención
Los dividendos recibidos de una filial están exentos de impuestos si Soparfi posee al menos 10% del capital o una participación con un valor de adquisición de al menos 1,2 millones de euros, ya que al menos 12 meses.
Mismas condiciones de detención
Las ganancias de capital obtenidas por la venta de participaciones también están exentas de impuestos en las mismas condiciones (10% o 6 millones de euros, 12 meses de tenencia). Esta es una de las principales ventajas de los traslados grupales.
Red global
Luxemburgo ha firmado más de 80 convenios de doble imposición incluidos Francia, Bélgica, Alemania, Estados Unidos y China. Estos tratados reducen o eliminan la retención de impuestos sobre dividendos y regalías recibidos de subsidiarias extranjeras.
Soparfi está sujeta al impuesto de sociedades de Luxemburgo sobre sus ingresos no exentos. La tarifa combinada (IRC + ICC) es 24,94 % en la ciudad de Luxemburgo (tarifa de 2026). Este tipo se aplica a las actividades auxiliares y a las rentas fuera del régimen de exención.
A modo de comparación: IS Francia = 25%, Bélgica = 25%, Alemania = ~30% (IS + impuestos locales).
Soparfi también se beneficia de la Directiva Europea Matriz-Subsidiaria (2011/96/UE), que elimina la retención en origen sobre los dividendos pagados entre empresas de la UE cuando la participación es ≥ 10% y se mantiene durante 12 meses. Este mecanismo complementa el régimen nacional de Soparfi.
Puede combinarse con convenios de doble imposición para una máxima optimización.
Respuestas a las preguntas más comunes sobre la creación de un holding en Luxemburgo con Fidustra.
Soparfi (Société de Participations Financières) es una sociedad mercantil luxemburguesa cuyo principal objetivo es poseer participaciones en otras sociedades. Puede constituirse como SARL o SA y se beneficia de regímenes fiscales atractivos.
Soparfi se beneficia del régimen de exención sobre dividendos y plusvalías procedentes de la venta de participaciones (sujeto a condiciones de duración y umbral), así como de la red luxemburguesa de más de 80 acuerdos para evitar la doble imposición.
Una Soparfi cuya actividad se limita a la tenencia de participaciones generalmente no está sujeta a autorización de establecimiento. Si se planifican actividades comerciales adicionales, Fidustra evalúa las condiciones con usted.
La elección depende del perfil del accionista, del número de participantes y de las necesidades de gobernanza. El SARL es más flexible para estructuras pequeñas; La SA se adapta mejor a estructuras con varios inversores o a futuras captaciones de fondos. Fidustra te asesora en esta elección desde el primer paso.
Fidustra también dispone de sociedades ya constituidas, listas para la reventa. Esta solución puede acelerar el inicio de su actividad si desea evitar ciertos plazos de constitución.
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